2025년 발표된 세제개편안에 따라 2028년부터 상속세 제도가 전면 개편될 예정입니다. 상속세의 과세 방식과 공제 구조가 크게 바뀌는 만큼, 지금부터 절세 전략을 미리 준비하는 것이 유리합니다.
이 글에서는 세금 지식이 없는 분도 이해할 수 있도록 예시를 중심으로 절세 전략을 하나씩 설명드리겠습니다.
1. 왜 지금 절세 전략을 세워야 할까?
상속세 개편안은 2028년부터 시행될 예정입니다. 바뀌는 핵심은 다음과 같습니다:
- 📌 전체 재산 기준 과세 → 수령자별 과세 (유산취득세 방식)
- 📉 자녀공제 5천만 원 → 5억 원으로 대폭 확대
- 🔁 기본공제 5억(1건) → 2억씩 수령자별 공제
- 📉 배우자 공제 최대 30억 → 10억으로 축소
즉, 누가 얼마나 받느냐에 따라 세금이 완전히 달라지는 구조로 바뀝니다.
📌 포인트: 상속 시점을 기준으로 현행 제도와 개편안 중 유리한 시기를 선택하는 것이 핵심입니다.
2. 전략① 자녀에게 미리 증여하기
현행법상 자녀 1인당 10년 간 5천만 원까지는 증여세 없이 증여 가능합니다. 이를 활용해 자녀에게 자산을 미리 나눠주는 것이 가장 기본적인 절세 전략입니다.
💡 예시:
- 자녀 2명에게 각 5천만 원씩 증여 → 총 1억 비과세
- 10년 뒤 다시 동일하게 증여 가능 → 총 2억까지 비과세 가능
- 증여한 자산은 향후 상속 재산에서 제외되어 상속세도 줄어듦
3. 전략② 배우자 상속은 2027년 이전이 유리?
현행 제도에서는 배우자 상속 시 최대 30억 원까지 공제됩니다. 하지만 2028년 개편안에서는 배우자공제 한도가 10억 원으로 축소됩니다.
✅ 전략 팁: 배우자에게 큰 금액을 상속할 예정이라면
2027년 이전에 상속이 발생할 경우 공제 한도를 더 크게 받을 수 있습니다.
💡 예시:
- 2027년 이전 배우자 상속: 공제 30억 → 상속세 0 가능
- 2028년 이후 동일 조건: 공제 10억 → 과세 대상 ↑
4. 전략③ 수령자 수 늘리기 = 세금 줄이기
2028년부터는 상속을 받는 ‘수령자’ 기준으로 공제 적용이 이루어집니다. 수령자가 많아질수록 공제 횟수가 늘어나 세금은 줄어듭니다.
💡 예시:
- 총 상속재산: 20억
- 자녀 2명에게 각 6억 수령, 배우자 8억 수령
- 수령자 3명 → 기본공제 2억 x 3 = 6억
- 자녀공제 5억 x 2 + 배우자공제 10억 = 20억 공제 가능
- 결과: 상속세 0원
5. 절세 전략 요약 및 체크리스트
- 📌 사전 증여: 자녀당 5천만 원씩, 10년 단위로 활용
- 📌 배우자 상속은 시기 고려: 2027년까지는 최대 공제 가능
- 📌 수령자 수를 늘릴수록 공제도 늘어난다
- 📌 개편안 적용 전·후 시뮬레이션 필요
💬 요약:
2025년은 상속세 절세 전략을 계획하기 가장 중요한 시점입니다.
자산 분산, 증여 타이밍, 수령자 설계까지 미리 준비해두세요.
2025년은 상속세 절세 전략을 계획하기 가장 중요한 시점입니다.
자산 분산, 증여 타이밍, 수령자 설계까지 미리 준비해두세요.